截至昨晚，据不完全统计，至少44家拟上市公司因中介机构被证监会立案而中止审查，其中有4家科创板IPO企业、深市31家IPO企业，以及北交所9家IPO企业。

上述企业分别“踩雷”北京市金杜律师事务所(简称“金杜律所”)、信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“信永中和”)、中德证券有限责任公司(简称“中德证券”)等三家机构，这些企业中有些处在问讯状态，有的则已经提交了注册申请。

1月18日，山西证券发布公告，控股子公司中德证券因在乐视网2016年非公开发行股票项目中，保荐业务涉嫌违法违规，证监会决定对中德证券立案。

此前一天，山西证券还曾发布公告称，控股子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为证券虚假陈述责任纠纷。上海君盈资产管理合伙企业(有限合伙)等两千名原告对乐视网信息技术(北京)股份有限公司等21名被告提起民事诉讼，要求乐视网赔偿因其虚假陈述行为造成的投资损失共计约45.71亿元，要求其他20名被告承担连带赔偿责任。

乐视网2016年非公开发行股票构成欺诈发行是在2021年4月12日由证监会发布的《行政处罚决定书》给予正式认定的。行政处罚书指出乐视网因2007年至2016年十年财务造假，其报送、披露的IPO相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载，未按规定披露关联交易等违法事实，证监会对乐视网罚款2.4亿余元，对贾跃亭罚款2.41亿余元。

而中德证券、信永中和、金杜所，均系为乐视网2016年非公开发行股票提供服务的中介机构。

截至26日晚10点，至少有44家IPO企业因中介机构被证监会立案而处于中止状态，企业的中止审查的原因与金杜律所、信永中和和中德证券等三家中介机构相关。其中涉及北交所9家企业，如华大九天、八马茶业、天津同仁堂等明星项目。

其中，被中止审查的企业中，处于问询阶段的企业最多，包括了赛维时代、千里马、兴禾股份、东南电子、科源制药等。有的企业处于受理状态，包括了明阳电气、中集环科、联众信息、广东建科等多家公司。还有的企业已经提交了注册申请，包括了元道通信、华大九天、凡拓数创、新巨丰、翔楼新材等多家公司。

按照规定，对于在审企业，发行人的保荐机构因涉嫌违法违规被行政机关调查，尚未结案的，可在保荐机构完成其对发行人保荐工作的复核后，申请恢复审查。

业内策略分析人士表示，一般来讲，复核时间不会太长。当然也不乏有的IPO项目换中介机构的先例。同时对于涉事中介机构的新增项目，交易所一般也会拒收材料，直到立案结束后才会恢复。

注册制改革背景下，对中介机构的从严监管是既定趋势。2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，同比增长超过一倍。

关键词： 中介机构 中止审查 科创板IPO 注册制改革